Rechnung schreiben im Kleingewerbe
Du hast ein Kleingewerbe angemeldet und fragst dich, wie du korrekte Rechnungen schreibst? Dieser Guide zeigt dir alle Pflichtangaben und Besonderheiten.
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Was ist ein Kleingewerbe?
Ein Kleingewerbe ist ein Gewerbebetrieb, der:
- Keine kaufmännische Buchführung erfordert
- Unter bestimmten Umsatz-/Gewinngrenzen bleibt
- Nicht im Handelsregister eingetragen ist
Wichtig: Kleingewerbe ≠ Kleinunternehmer! Das sind zwei verschiedene Dinge.
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Kleingewerbe vs. Kleinunternehmer
| Kriterium | Kleingewerbe | Kleinunternehmer |
|---|---|---|
| Definition | Rechtsform/Größe | Steuerregelung (§19 UStG) |
| Umsatzsteuer | Ja (wenn kein Kleinunternehmer) | Nein |
| Buchführung | EÜR | EÜR |
| Kombinierbar | Mit Kleinunternehmer | Mit Kleingewerbe |
Ein Kleingewerbe kann gleichzeitig die Kleinunternehmerregelung nutzen!
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Pflichtangaben auf der Rechnung
Für alle Kleingewerbetreibenden
- Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsstellers
- Vollständiger Name und Anschrift des Kunden
- Steuernummer oder USt-IdNr.
- Rechnungsdatum
- Fortlaufende Rechnungsnummer
- Leistungsbeschreibung (Menge und Art)
- Leistungszeitpunkt oder -zeitraum
- Nettobetrag
- Steuersatz und Steuerbetrag (wenn USt-pflichtig)
- Bruttobetrag
Zusätzlich bei Kleinunternehmern
Wenn du die Kleinunternehmerregelung nutzt:
„Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet."
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Muster: Rechnung Kleingewerbe (mit USt)
Max Mustermann
Musterstraße 1, 12345 Musterstadt
Steuernummer: 123/456/78901
An:
Firma Beispiel GmbH
Beispielweg 5
54321 Beispielstadt
RECHNUNG
Rechnungsnummer: 2025-0042
Rechnungsdatum: 22.12.2025
Leistungszeitraum: November 2025
Pos Beschreibung Menge Einzelpreis Gesamt
───────────────────────────────────────────────────────────────
1 Webdesign Startseite 1 800,00 € 800,00 €
2 SEO-Optimierung 1 200,00 € 200,00 €
───────────────────────────────────────────────────────────────
Nettobetrag: 1.000,00 €
zzgl. 19% USt: 190,00 €
═══════════════════════════════
Gesamtbetrag: 1.190,00 €
Zahlbar innerhalb von 14 Tagen auf:
IBAN: DE12 3456 7890 1234 5678 90
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Muster: Rechnung Kleingewerbe (Kleinunternehmer)
Max Mustermann
Musterstraße 1, 12345 Musterstadt
Steuernummer: 123/456/78901
An:
Firma Beispiel GmbH
Beispielweg 5
54321 Beispielstadt
RECHNUNG
Rechnungsnummer: 2025-0042
Rechnungsdatum: 22.12.2025
Leistungszeitraum: November 2025
Pos Beschreibung Menge Einzelpreis Gesamt
───────────────────────────────────────────────────────────────
1 Webdesign Startseite 1 800,00 € 800,00 €
2 SEO-Optimierung 1 200,00 € 200,00 €
───────────────────────────────────────────────────────────────
Gesamtbetrag: 1.000,00 €
Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.
Zahlbar innerhalb von 14 Tagen auf:
IBAN: DE12 3456 7890 1234 5678 90
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Rechnungsnummern richtig vergeben
Anforderungen
- Fortlaufend (keine Lücken)
- Einmalig (keine doppelten Nummern)
- Nachvollziehbar
Bewährte Systeme
| System | Beispiel |
|---|---|
| Jahr-Nummer | 2025-001, 2025-002 |
| Monat-Nummer | 202512-001 |
| Präfix-Nummer | RE-2025-001 |
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Kleinbetragsrechnung (bis 250 €)
Bei Rechnungen bis 250 € brutto reichen vereinfachte Angaben:
- Name und Anschrift des Leistenden
- Ausstellungsdatum
- Leistungsbeschreibung
- Bruttobetrag inkl. Steuersatz
Nicht erforderlich:
- Kundenadresse
- Rechnungsnummer
- Steuernummer
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Häufige Fehler
Fehler 1: USt ausweisen als Kleinunternehmer
❌ Umsatzsteuer auf Rechnung obwohl Kleinunternehmer ✅ Nur Gesamtbetrag + Hinweis auf § 19 UStG
Fehler 2: Leistungsdatum fehlt
❌ Nur Rechnungsdatum angegeben ✅ Immer auch Leistungsdatum/-zeitraum
Fehler 3: Lücken in Rechnungsnummern
❌ 001, 002, 005 (Lücke!) ✅ 001, 002, 003, 004, 005
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Checkliste: Rechnung Kleingewerbe
- [ ] Vollständige Absender-Adresse
- [ ] Vollständige Empfänger-Adresse
- [ ] Steuernummer vorhanden
- [ ] Rechnungsdatum
- [ ] Fortlaufende Rechnungsnummer
- [ ] Leistungsbeschreibung detailliert
- [ ] Leistungszeitraum angegeben
- [ ] Beträge korrekt berechnet
- [ ] Bei Kleinunternehmer: § 19 UStG Hinweis
- [ ] Bankverbindung für Zahlung
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Fazit
Rechnungen im Kleingewerbe zu schreiben ist nicht kompliziert:
- Alle Pflichtangaben müssen enthalten sein
- Kleinunternehmer weisen keine USt aus
- Rechnungsnummern fortlaufend vergeben
Mit Clever Invoice erstellst du Rechnungen für dein Kleingewerbe in Sekunden - rechtssicher und professionell.