Steuererklärung für Selbstständige: Komplette Anleitung 2025
Die Steuererklärung als Selbstständiger kann überwältigend wirken. Mit dieser Anleitung behältst du den Überblick und holst das Maximum heraus.
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Pflicht oder freiwillig?
Du musst eine Steuererklärung abgeben, wenn:
- Du Einkünfte aus selbstständiger Arbeit hast (§ 18 EStG)
- Du Einkünfte aus Gewerbebetrieb hast (§ 15 EStG)
- Dein Gewinn über 410 € im Jahr liegt
- Du zur Umsatzsteuer verpflichtet bist
Fristen 2025
| Situation | Frist |
|---|---|
| Ohne Steuerberater | 31. Juli 2026 |
| Mit Steuerberater | 30. April 2027 |
| Bei Verlängerungsantrag | Individuell |
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Die wichtigsten Formulare
Für alle Selbstständigen
| Formular | Zweck |
|---|---|
| Mantelbogen (ESt 1 A) | Persönliche Daten, Sonderausgaben |
| Anlage S | Einkünfte aus selbstständiger Arbeit |
| Anlage G | Einkünfte aus Gewerbebetrieb |
| Anlage EÜR | Einnahmen-Überschuss-Rechnung |
| Anlage Vorsorgeaufwand | Kranken-, Rentenversicherung |
Je nach Situation
- Anlage Kind - Wenn du Kinder hast
- Anlage AV - Für Riester-Rente
- Anlage N - Bei zusätzlicher Anstellung
- Umsatzsteuererklärung - Bei USt-Pflicht
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Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
Wer darf die EÜR nutzen?
- Freiberufler (immer)
- Gewerbetreibende mit:
- Umsatz < 600.000 €/Jahr - Gewinn < 60.000 €/Jahr
Das Prinzip ist einfach:
\\\ Betriebseinnahmen
- Betriebsausgaben
= Gewinn/Verlust \\\
Zufluss-Abfluss-Prinzip
- Einnahmen zählen, wenn das Geld eingeht
- Ausgaben zählen, wenn das Geld abfließt
- Rechnungsdatum ist irrelevant!
Beispiel: Rechnung gestellt am 15. Dezember 2025 Zahlung erhalten am 10. Januar 2026 → Zählt als Einnahme 2026!
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Was kannst du absetzen?
Betriebsausgaben (wichtigste)
| Kategorie | Beispiele |
|---|---|
| Arbeitszimmer | Anteilige Miete, Strom, Heizung |
| Arbeitsmittel | Computer, Software, Büromaterial |
| Fahrtkosten | 0,30 €/km oder tatsächliche Kosten |
| Fortbildung | Kurse, Fachliteratur, Seminare |
| Versicherungen | Berufshaftpflicht, Rechtsschutz |
| Telekommunikation | Internet, Telefon (beruflicher Anteil) |
| Reisekosten | Übernachtung, Verpflegungspauschalen |
| Werbung | Website, Visitenkarten, Anzeigen |
Abschreibungen (AfA)
Größere Anschaffungen werden über Jahre verteilt:
| Gegenstand | Nutzungsdauer |
|---|---|
| Computer | 3 Jahre (oder sofort seit 2021) |
| Büromöbel | 13 Jahre |
| PKW | 6 Jahre |
| Smartphone | 5 Jahre |
GWG-Grenze: Gegenstände bis 800 € netto sofort absetzen!
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Sonderausgaben nicht vergessen
Vorsorgeaufwendungen
- Krankenversicherung (Basisbeiträge voll absetzbar)
- Pflegeversicherung
- Rentenversicherung (freiwillige Beiträge)
- Berufsunfähigkeitsversicherung
Weitere Sonderausgaben
- Spenden und Mitgliedsbeiträge
- Kirchensteuer
- Kinderbetreuungskosten (2/3, max. 4.000 €/Kind)
- Ausbildungskosten
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Umsatzsteuererklärung
Wer muss sie abgeben?
Alle Unternehmer, die nicht Kleinunternehmer sind.
Inhalt
- Jahresumsatz nach Steuersätzen (19%, 7%, 0%)
- Vorsteuer aus Eingangsrechnungen
- Bereits geleistete Vorauszahlungen
- Nachzahlung oder Erstattung
Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
- Keine Umsatzsteuererklärung nötig
- Aber: Umsätze in Anlage S/G angeben
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Schritt-für-Schritt: So gehst du vor
1. Belege sammeln (ganzjährig)
- Alle Einnahmen dokumentieren
- Alle Ausgaben mit Beleg aufbewahren
- Digital ist erlaubt (GoBD-konform)
2. EÜR erstellen (Januar-Februar)
- Einnahmen zusammenrechnen
- Ausgaben kategorisieren
- Gewinn ermitteln
3. Formulare ausfüllen (Februar-März)
- ELSTER nutzen (kostenlos)
- Oder Steuersoftware
- Oder Steuerberater beauftragen
4. Prüfen und absenden
- Alle Angaben kontrollieren
- Belege bereithalten (nicht mitsenden!)
- Elektronisch übermitteln
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ELSTER: Die kostenlose Lösung
Vorteile
✅ Kostenlos ✅ Direkte Übermittlung ✅ Automatische Berechnung ✅ Daten aus Vorjahr übernehmen
Nachteile
❌ Keine Steuertipps ❌ Wenig benutzerfreundlich ❌ Kein Support bei Fragen
Alternative: Steuersoftware
- WISO Steuer (ca. 30-40 €)
- tax (ca. 15-30 €)
- Taxfix (ca. 40 €)
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Häufige Fehler vermeiden
❌ Belege wegwerfen - 10 Jahre Aufbewahrungspflicht! ❌ Private Ausgaben absetzen - Nur betriebliche Kosten ❌ Vorsteuer vergessen - Bei jeder Eingangsrechnung prüfen ❌ Abschreibungen falsch berechnen - AfA-Tabellen nutzen ❌ Fristen verpassen - Verspätungszuschlag droht!
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Fazit
- Ganzjährig Belege sammeln - Digital oder Ordner
- EÜR gewissenhaft erstellen - Alle Einnahmen und Ausgaben
- Alle Absetzungsmöglichkeiten nutzen - Arbeitszimmer, Fahrtkosten, etc.
- Rechtzeitig abgeben - Fristen beachten
Mit Clever Invoice hast du alle Einnahmen automatisch dokumentiert - perfekt für deine Steuererklärung.